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1er. parte del Ejercicio
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PROCESO CIERRE DE MES 
 

Cierre de Mes

Consiste en indicar una fecha de corte a los aspectos operacionales de la empresa, regularmente se realiza por mes, en la cual se deben de tener los reportes de las ventas, compras, gastos, inventario, costos; con la finalidad de conocer la situación financiera y poder tomar decisiones para mejorar la operación de la empresa.

Balance General

Documento contable que nos permite conocer la situación patrimonial de una empresa en un momento del tiempo. Consta de dos partes, activo y pasivo.

ACTIVO = PASIVO + CAPITAL


Estado de Resultados

Documento que nos presenta la situación financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando como parámetro los ingresos y gastos efectuados; proporciona la utilidad neta de la empresa.


VENTAS – COSTO DE VENTAS- GASTOS DE OPERACION =
UTILIDAD DEL EJERCICIO

 

VENTAS

1.        Reporte de Ventas del Mes con Costos.

2.        Reporte de Devoluciones con Costos.

3.        Generar Póliza de Ventas.


Nota: Es necesario revisar cuando hay ventas  a diferentes tasas (Alimentos o Libros) o cuando se integran sucursales de Frontera.
 

La póliza de ventas debe incluir:

  • El desglose de las ventas, exentas y grabadas.
  • El desglose de los impuestos por tasa (16,11).
  • El desglose de las ventas a crédito o de clientes. 

Ejemplo de Póliza de Ventas.

 

 

Ejemplo Reporte Resumen de Facturas Con Costo.

 

 

Asientos.

 

 



Ejemplo Póliza de Compras.

 

 

 

Ejemplo Reporte Resumen de Compras. 

 

 

Asiento. 

 


 

Ejemplo Reporte Balance General.

 

 

Ejemplo Reporte Balance. 

 

                    

 




Ejemplo Póliza de Ingresos.

 

 

 

 

Ejemplo Balance General, después de realizar la Cobranza. 

 

 

 

 


 

Ejemplo Póliza de Gastos.

 

 

 
 
 
 
Ejemplo Balance General, después de registrar un Gasto.
 
 
 
 
 


Póliza de Cheque, pago de Compra.

 

 

 

 

Ejemplo de Balance General, después de realizar pago de compra. 




 

 
 
 
Póliza de Cheque, pago de Gasto. 
 
 
 
 
 
Ejemplo de Balance General, después de realizar pago de Gasto.
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
Ejemplo  del Estado de Resultados al finalizar la 1er. Parte del Ejercicio. 
 
 
 
 
                       
 
 
 
 
 
 
 
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